Как провести в 1с неустойку по договору

Отражение пеней и штрафов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Как провести в 1с неустойку по договору

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » Взаиморасчеты » Отражение пеней и штрафов  в 1С 8.3 Бухгалтерия

В процессе работы предприятия возникают ситуации, когда организация взыскивает штраф или наоборот получает штраф. Рассмотрим отражение штрафов и пеней в 1С 8.3 Бухгалтерия, на какой счет отнести пени и штрафы по налогам в проводках 1С 8.3.

Штрафы и пени для целей БУ и НУ делятся по категориям:

  • Административные штрафы;
  • Прочие штрафы, пени, неустойки от внебюджетных фондов и налоговых;
  • Штрафы, неустойки, пени по договорным обязательствам с контрагентом.

В зависимости от вида штрафа, в 1С 8.3 применяется различный порядок отражения в учете. Рассмотрим наиболее распространённые ситуации.

Административные штрафы

На административный штраф для компании выдается специальное постановление. Помимо стандартных сведений, в нем указываются

  • Размер штрафа;
  • Статья, по которой оштрафовано предприятие;
  • Необходимые сведения о получателе платежа.

Для оплаты административного штрафа, у предприятия имеется 60 календарных дней, которые нужно отсчитывать со дня, когда вступило в силу постановление.

После получения постановления бухгалтер обязан отразить начисление штрафа в бухгалтерских регистрах программы 1С 8.3.

Учет административных штрафов ведется в составе прочих расходов. Данный порядок прописан в  п.11 ПБУ 10/99.

Бухгалтерские проводки будут такими: Дт 91 субсчет Прочие расходы Кт 76 – в прочих расходах отражен административный штраф.

В 1С 8.3 начисление административного штрафа следует отразить Операцией. Заходим в меню Операции, выбираем вид операции Операции, введенные вручную:

Открываем выбранную операцию:

Кнопкой Создать, создаем новую операцию и заполняем:

  • Дату документа и корреспонденцию счетов, соответствующую бухгалтерским проводкам;
  • Рекомендуем заполнить строчку комментарии;
  • При заполнении аналитики следует использовать уже созданную ранее статью Прочих доходов и расходов – Административные штрафы или создать новую:

При выборе аналитики статьи затрат следует учесть, что сумма штрафа принимается только к бухгалтерскому учету, поэтому следует выбрать статью расхода/дохода «не принимаемые к НУ», то есть «галочкой». В графе НУ в справочнике затрат не должна быть отмечена затрата:

По причине того, что штрафы в налоговом учете нельзя списать на расходы, поэтому возникает постоянное налоговое обязательство ПНО.

Следует обратить внимание на результат формирования проводок в 1С 8.3. В колонке сумма «Дт НУ» суммы штрафа не отражены. Штраф отражен по правилам ПБУ 18/02:

После проведения документа необходимо распечатать бухгалтерскую справку на закладке Бухгалтерская справка. Подписать и хранить в бухгалтерских документах в оригинале:

Малые предприятия ПБУ 18/02 могут не применять и в учете постоянные разницы не формируются.

На какой счет в проводках отнести пени и штрафы по налогам в 1С 8.3

В бухгалтерском учете суммы штрафов и пени по налогу на имущество, НДС, по налогу на прибыль и т.п., отражаются проводкой: Дт 99 Кт 68 субсчет Расчеты по штрафам и пени – начислены налоговые пени и штрафы по налогу на имущество, на прибыль или иным налогам:

Отражение операции в бухгалтерском учете аналогично учету административных штрафов, только меняется аналитика учета. Запись проводится на основании требования органов ИФНС. Рекомендуем к счету 68 открыть отдельные субсчета, где будут показаны суммы пени и штрафов по налогам.

При перечислении сумм в бюджет: Дт 68 субсчет Расчеты по штрафам и пени Кт 51 – перечислены пени и штрафы по налогу в бюджет, сальдо по счету 68 закроется.

Если организация планирует оспорить в суде или в вышестоящей инстанции штрафы, все равно следует начислить пени и штрафы в бухгалтерском учете проводкой: по дебету счета 99 и кредиту 68 счета. При положительном решении суда в пользу организации сделать сторнирующую запись.

По причине того, что в бухгалтерском учете все штрафы списываются на финансовый результат, то разниц не возникает по ПБУ 18/02.

Штрафы, пени, неустойки по хозяйственным договорам

Наиболее распространённые в деятельности предприятия штрафы – это штрафы, неустойки, пени по хозяйственным договорам.

Более подробно как вести учет штрафов и пеней по договорам с контрагентами в программе 1С 8.3 Бухгалтерия рассмотрено в нашей статье.

В бухгалтерском учете штрафы, неустойки, пени за нарушение обязательств по договору входят в состав внереализационных расходов. К бухгалтерскому учету принимаются в суммах, присужденных судом, в том периоде, когда вынесено решение суда об их взыскании. Отражаются в учете проводками:

  • Дт 91.2 Прочие расходы Кт 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами на сумму начисленных штрафов, присужденных судом;
  • Дт 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами Кт 51 Расчетный счет на сумму перечислений, то есть уплаты.

Операция по отражению штрафа в учете такая же, как по отражению административных штрафов – Операция, введенная вручную, только меняется корреспондирующий счет и аналитика:

Так как штрафы и пени по хозяйственным договорам принимаются к налоговому учету, то при проведении документа сумма будет отражаться и в бух.учете, и в налоговом учете.

Как начислить штраф, если не выполнены договорные обязательства

Штрафные санкции начисляются в случае, если поставщиком не были выполнены договорные обязательства.

Аналогично учету административных штрафов заполняем Операцию, введенную вручную:

  • Указываем наименование, счета по дебету и кредиту;
  • Сумму по операции и субконто;
  • По дебету субконто указывается контрагент;
  • Документ по списанию с банковского счета, на основании которого начисляются штрафные пени, договор;
  • В субконто по кредиту указываем статью прочих доходов и расходов из справочника Справочник статей доходов и расходов, где выбираем статью дохода Штрафы, пени и неустойки к получению (уплате):

Для суммы штрафа используется документ Поступление на расчетный счет с видом операции Прочее поступление. Вид расчетного счета – счет 76.02 Расчеты по претензиям, так как сумма штрафа принимается к НУ, то формируются  однотипные проводки и в БУ и в НУ.

Если Вам необходима помощь в освоении более широкого спектра операций в программе 1С, то мы предлагаем Вам пройти наш профессиональный курс «1С Бухгалтерия 3.0 на интерфейсе ТАКСИ». Подробнее о курсе смотрите в следующем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье: (9 4,67 из 5)
Загрузка…

Источник: https://profbuh8.ru/2016/08/otrazhenie-peney-i-shtrafov-v-1s-8-3-buhgalteriya/

Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете претензии выставленные клиентом транспортно-экспедиторской организации? (Е. Кубиев, 27 августа 2013 г.)

Как провести в 1с неустойку по договору

Е. Кубиев МВА, САР

Профессиональный бухгалтер РК,

Профессиональный бухгалтер РФ

член ПОБ «Палаты профессиональных бухгалтеров РК»

директор ТОО «Almer Int.Pro.»

КАК ПРАВИЛЬНО ОТРАЗИТЬ В БУХГАЛТЕРСКОМ И НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ ПРЕТЕНЗИИ ВЫСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТОМ ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ?

ТОО является транспортно-экспедиторской компанией, занимается грузоперевозками по РК и за ее пределами. Во время транспортировки могут произойти различные ситуации (простой, задержка по времени, повреждение груза или упаковки и т. д.), по вине перевозчика или экспедитора.

Клиент, либо получатель груза выставляет претензионное письмо экспедитору, либо перевозчику.

Как отразить полученную претензию компании-перевозчику/экспедитору в бухгалтерском и налоговом учете? Какими документами нужно оформить, какими проводками и операциями провести данную операцию? Если это оговорено в договоре, то правомерна ли компания при экспедировании груза выставить встречную претензию перевозчику?

Положения ГК.

В соответствии со статьей 293 Гражданского кодекса неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Как указано в статье 295 Гражданского кодекса кредитор вправе требовать уплаты неустойки, определенной законодательством (законной неустойки), независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон.

Согласно статье 294 Гражданского кодекса соглашение о неустойке должно быть совершенно в письменной форме, независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке.

В статье 296 Гражданского кодекса указано, что размер неустойки определяется в твердой денежной массе или в процентах к сумме неисполненного либо ненадлежащего исполненного обязательства.

Как видно, ваш клиент, выставляя претензию, требует возместить ему неустойку.

Выводы. Таким образом, основным документом, которым будет оформляться неустойка на основании претензии клиента – это соглашение к договору между вами и вашим клиентом, в котором должна быть указана сумма неустойки. Кроме того, клиент может выставить счет для оплаты неустойки. Более никаких документов (акта, счета-фактуры на неустойку не требуется).

Бухучет. В соответствии с методом начисления и требованиями законодательства РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и международных стандартов финансовой отчетности при уплате неустойки (штрафов, пени) предприятие несет убытки, которые должны быть признаны сразу.

Согласно Типовому плану счетов бухгалтерского учета, утвержденных приказом Министра финансов РК, расходы по уплате штрафов, пени, неустойки за нарушение условий договора учитываются на счете 7470 «Прочие расходы».

Таким образом, начисление неустойки по условиям договора должно быть отражено на основании соглашения бухгалтерской записью:

Дебет 7470 Кредит 3390 «Прочая кредиторская задолженность».

Уплата неустойки:

Дебет 3390 Кредит 1010, 1030.

Положения НК. В соответствии с пунктом 6 статьи 100 Налогового кодекса вычету подлежат присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, если иное не установлено статьями 103, 115 Налогового кодекса.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 103 Налогового кодекса неустойка (штраф, пеня) по договору кредита (займа) между взаимосвязанными сторонами признается вознаграждением, и относится на вычет в составе расходов по вознаграждению.

Как указано в подпункте 5 статьи 115 Налогового кодекса вычету не подлежат неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет за исключением неустоек (штрафов, пени), подлежащих внесению (внесенные) в бюджет по договорам о государственных закупках.

Таким образом, неустойка, признанная на основании заключенного в письменной форме соглашения по договору на оказание транспортно-экспедиторских услуг, подлежит вычету.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 17 Правил составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00), утвержденных постановлением Правительства РК, в строке 100.00.010 указывается общая сумма расходов по неустойке (штрафам, пени), относимая на вычеты в соответствии с пунктом 6 статьи 100 Налогового кодекса.

Источник: https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31436477

Пени и штрафы по хоздоговорам: бухучет и налогообложение у получателя

Как провести в 1с неустойку по договору

Согласно ст. 330 ГК РФ неустойка (штраф, пеня, иные санкции за нарушение договорных обязательств) это установленная в договоре или определенная законом сумма, которую сторона договора (должник), допустившая нарушение условий договора, не исполнившая договор или исполнившая его ненадлежащим образом, например, просрочившая исполнение, обязана уплатить другой стороне договора (кредитору).

Соглашение о неустойке должно быть оформлено в письменной форме, несоблюдение этого правила влечет недействительность неустойки.

Одним из распространенных вариантов неустойки по договорам являются пени. Как правило, размер пеней по договору устанавливается в процентах за день просрочки платежа (например, 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки).

Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров в бухгалтерском учете относятся к прочим доходам, признаются в бухгалтерском учете в суммах, признанных должником или присужденных судом (п. 8, п.10.2 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Санкции признаются доходом в учете у получающей стороны в отчетном периоде, в котором судом вынесено решение или они признаны должником.

Согласно п. 10.2 и п. 16 ПБУ 9/99 указанные штрафные санкции принимаются к бухгалтерскому учету в суммах, присужденных судом или признанных должником в том отчетном периоде, в котором они признаны должником или судом вынесено решение об их взыскании.

Иными словами, суммы предъявленных претензий, не признанные должником, к учету не принимаются.

Это согласуется с требованием пункта 6 ПБУ 1/2008 к учетной политике организации — обеспечивать «большую готовность к признанию в бухгалтерском учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская создания скрытых резервов (требование осмотрительности)».

Пунктом 76 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтер отчетности (Приказ Минфина РФ от 29.07.

1998 N 34н) штрафы, пени и неустойки, признанные должником или по которым получены решения суда об их взыскании, относятся на финансовые результаты у коммерческой организации и до их уплаты отражаются в бухгалтерском балансе плательщика по статьям кредиторов (Письмо Минфина России от 23.08.2013 N 07-01-06/34558).

Пример. Договором предусмотрено начисление пеней за несвоевременное погашение задолженности. Контрагент-покупатель допустил просрочку оплаты.

Организация-поставщик выставила претензию на сумму пеней. Контрагент-покупатель признал претензию организации, предоставил гарантийное письмо — согласие на уплату суммы пеней, через месяц уплатил пени.

Данные операции отражаются в учете следующим образом:

  • На дату выставления претензии записи в бухучете не производятся.
  • Бухгалтерские проводки по учету пеней на дату признания должником претензии (дату гарантийного письма):

Дебет 76, субсчет «Расчеты по претензиям» Кредит 91, субсчет «Прочие доходы»

— сумма предъявленных контрагенту пеней признана в составе прочих доходов и до момента ее уплаты отражена в составе дебиторской задолженности контрагента-покупателя.

Дебет 51 Кредит 76, субсчет «Расчеты по претензиям»

  • — дебиторская задолженность по пеням контрагента-покупателя погашена.
  • Для целей исчисления налога на прибыль санкции за нарушение договорных обязательств, признанные должником добровольно или подлежащие уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, учитываются в составе внереализационных доходов организации (п. 3 ст. 250 НК РФ).

    На основании ст. 317 НК РФ, пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ, при методе начисления дата получения дохода в виде санкций за нарушение договорных обязательств является дата признания их должником либо дата вступления в законную силу решения суда.

    Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина РФ от 25.08.2017 N 03-03-07/54554.

    Другими словами, если судом принято решение о выплате организации неустойки, то у налогоплательщика обязанность по начислению внереализационного дохода в части установленной судом суммы неустойки возникает на дату вступления в силу решения суда.

    По присужденным судом пеням, точная сумма которых еще не понятна (т.е. пени, которые ответчику исчисляются со дня принятия решения судом до момента исполнения решения) правила признания в пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ не установлены.

    Для этой ситуации Минфин РФ разъяснил, что такие доходы признаются по общим принципам признания доходов при методе начисления.

    То есть, доходы в виде суммы пеней со дня принятия судом решения до момента фактического погашения долга, подлежащие уплате на основании данного решения суда, учитываются для целей налогообложения прибыли на конец соответствующего отчетного периода (налогового периода) или на дату фактического погашения долга — в зависимости от того, какое событие произошло ранее (смотрите письмо Минфина РФ от 15.01.2018 N 03-03-06/1/1026).

    Если же должник готов признать санкции по хоздоговору без обращения в суд, то дата признания внереализационного дохода у получающей стороны определяется по дате документа, свидетельствующего о согласии уплатить сумму санкций. Форма такого документа произвольна.

    К ним можно отнести, например, двусторонний акт, подписанный сторонами, соглашение о расторжении договора, акт сверки, письмо должника, подтверждающее факт признания должником нарушения обязательства и позволяющий определить размер признанной суммы (смотрите, например, пункт 3 письма Минфина РФ от 10.11.2017 г. N 03-03-06/2/74188).

    Кроме того, обстоятельством, свидетельствующим о признании должником обязанности уплатить пени, является также фактическая уплата их кредитору (письмо Минфина РФ от 19.02.2016 N 03-03-06/1/9336).

    Если при невыполнении контрагентом договорных обязательств организация не предпринимала мер по истребованию предусмотренной договором неустойки, а контрагент не совершает никаких действий по ее признанию, то внереализационный доход не возникает.

    Наступление определенных договором обязательств, являющихся основанием для предъявления должнику претензии или подачи иска в суд, само по себе не приводит к образованию дохода, учитываемого на основании пункта 3 ст. 250 НК РФ (письмо Минфина РФ от 16.08.2010 N 03-07-11/356).

    Если для налога на прибыль все санкции, которые признал должник или присудил суд организация обязана включить в налоговую базу по строке внереализационные доходы, то для целей исчисления налоговой базы по НДС, есть санкции, которые не признаются объектом налогообложения НДС.

    С учетом этого можно выделить два основных типа санкций:

    • санкции, уплаченные покупателю продавцом за нарушение условий договора.
    • санкции, уплаченные продавцу покупателем за нарушение условий договора

    С первым типом санкций все более или менее однозначно: денежные средства, полученные покупателем от продавца за ненадлежащее исполнение продавцом договорных обязательств, НДС не облагаются, так как не связаны с реализацией (см. письмо Минфина России от 12.04.2013 N 03-07-11/12363).

    Санкции в виде выплаты компенсации продавцу за досрочное расторжения договора также не облагаются НДС (Письмо Минфина РФ от 19.10.2016 N 03-07-11/60859).

    Аналогичные разъяснения даны Минфином РФ в отношении включения в налоговую базу по НДС денежных средств, полученных продавцом товаров от их покупателя в качестве компенсации убытков, понесенных продавцом из-за отказа покупателя принимать и оплачивать товары.

    Такие суммы также не облагаются НДС, так как не связаны с оплатой реализованных товаров, работ услуг (Письмо Минфина РФ от 28.07.2010 N 03-07-11/315).

    В отношение налоговой базы по НДС по второму типу санкций (когда продавец получает выплату санкций от покупателя) не все так однозначно.

    На сегодняшний день позиция официальных органов сводится к тому, что суммы полученные продавцом товаров, работ, услуг в виде штрафных санкций по договорам не подлежат обложению НДС при условии, что такие санкции по факту не являются элементами ценообразования предусматривающему оплату товаров (работ, услуг).

    Если полученные продавцом от покупателя суммы, предусмотренные условиями договоров в виде неустойки (штрафа, пени), по существу не являются неустойкой (штрафом, пеней), обеспечивающей исполнение обязательств, а фактически относятся к элементу ценообразования, предусматривающему оплату товаров (работ, услуг), то такие суммы включаются в налоговую базу по НДС на основании пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, как суммы связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).

    Эта точка зрения изложена в письме Минфина РФ от 04.03.2013 N 03-07-15/6333, это письмо доведено до нижестоящих налоговых органов и размещено на сайте www.nalog.

    ru в разделе «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами».

    Таким образом, чтобы исключить риски доначисления НДС по штрафным санкциям, налогоплательщику нужно отличать «просто санкции» от «элементов ценообразования», оформленных как штрафные санкции.

    Неустойка за просрочку оплаты — это обеспечение своевременности платежей по договору, не затрагивающая ценообразование.

    Пример неустойки, обеспечивающей исполнение обязательств:

    •  неустойка за просрочку исполнения обязательств, полученная продавцом от покупателя по договору. Вывод, что такие суммы не связаны с оплатой товаров (работ, услуг) в понимании пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, а потому не подлежат включению в налоговую базу по НДС, основан на постановлении Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 N 11144/07, данное мнение поддержали Минфин и ФНС.

    Пример неустойки как элемента ценообразования:

    •  суммы штрафа за простой, сверхнормативную погрузку или разгрузку, транспортного средства, полученные налогоплательщиком, оказывающим услуги по перевозке грузов. Такое мнение выражено Минфином РФ от 01.04.2014 N 03-08-05/14440 «О включении суммы штрафа за простой, предусмотренный условиями договора, в налоговую базу по НДС».

    Источник: https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/peni-i-shtrafy-po-hozdogovoram-buhuchet-i-nalogooblozhenie-u-poluchatelya/

    Неустойка: мало получить, важно правильно учесть

    Как провести в 1с неустойку по договору

    Нередко на практике компании сталкиваются с достаточно неприятной ситуацией, когда деловые партнеры не выполняют условия сделок. Смягчить негативные финансовые последствия поможет неустойка. Мы расскажем, как правильно прибегнуть к такому виду хозяйственной санкции, а также отразить налоговые и бухгалтерские последствия этой операции без ошибок.

    Неустойка с точки зрения закона

    Понятие неустойки содержится в ст. 330 Гражданского кодекса. В ней сказано, что неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. Как видим, неустойка может быть законной или договорной.

    Законная неустойка — неустойка, которая устанавливается в силу закона и стороны не вправе отказаться от ее установления в договоре (ч. 2 ст. 9 ГК РФ). Например, ч. 6 ст. 62 Устава железнодорожного транспорта РФ, предусмотрена ответственность за задержку вагонов, контейнеров, принадлежащих перевозчику.

    То, что такая неустойка признается законной, отметил Президиум ВАС РФ в постановлении от 05.07.2005 № 1680/05. В некоторых случаях стороны могут своим соглашением уменьшить или увеличить сумму неустойки, но отказаться от нее не имеют права.

    На практике фактически кредитор может и не взыскивать неустойку в том или ином случае, хотя возможность ее взыскания и предусмотрена законом.

    Соответственно если взыскание штрафных санкций не предусмотрено законом, а является одним из условий заключенной сделки, то такая неустойка является договорной.

    Обратите внимание: соглашение о не­устойке должно быть составлено в письменной форме независимо от формы договора. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке. Об этом прямо сказано в ст. 331 ГК РФ.

    Обычно в договоре стороны указывают, что «за просрочку оплаты (выполнения услуг, поставки товара) Сторона 1 уплачивает Стороне 2 неустойку в размере ___ % от цены договора (стоимости партии товаров) за каждый день просрочки до фактического исполнения обязательства». Также стороны могут предусмотреть вместо пени уплату штрафа.

    Забыли про неустойку?

    Не беда!

    На практике возможны случаи, когда обеспечение обязательств в виде неустойки стороны не предусмотрели. К сожалению, в рассматриваемой ситуации говорить о получении именно неустойки уже не приходится. Но это не означает, что компания не может компенсировать понесенные убытки в связи с неисполнением условий договора. Здесь можно воспользоваться ст. 395 ГК РФ.

    В этой норме Кодекса установлено право потребовать с незадачливого партнера возмещение убытков за пользование чужими денежными средствами. В этом случае размер процентов определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ на день исполнения денежного обязательства. В настоящее время ставка рефинансирования равна 8,25% (Указание Банка России от 13.09.

    2012 № 2873-у «О размере ставки рефинансирования Банка России»).

    При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ на день предъявления иска или на день вынесения решения.

    Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

    В этом случае доказательством договорных отношений могут служить счета, платежные поручения, счета-фактуры и другие документы.

    Срок для взыскания

    Сумму неустойки можно взыскать и после того, как должник погасил свою задолженность, но до истечения срока исковой давности. Напомним, что он составляет три года (ст. 196 ГК РФ). С окончанием срока исковой давности по главному требованию истекает срок исковой давности и по дополнительным требованиям.

    Начисление неустойки можно сделать после указанного в договоре срока (даты) оплаты или выполнения иного обязательства. Если же срок исполнения в договоре точно не определен, то применяется ст. 314 ГК РФ. В ней сказано, что обязательство, не исполненное в разумный срок, должник обязан выполнить в семидневный срок со дня предъявления кредитором соответствующего требования.

    Обратите внимание: аналогичные правила действуют и в том случае, когда возможность получения неустойки в договоре не прописана и организация возмещает убытки по ст. 395 ГК РФ.

    НДС с неустойки: проблемы продавца

    При получении от недобросовестного контрагента неустойки возникает вопрос: нужно ли эти суммы включать в налоговую базу по НДС? К сожалению, официальная позиция Минфина России не в пользу налогоплательщиков.

    Источник: https://www.eg-online.ru/article/193029/

    Учет штрафов по договорам в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0

    Как провести в 1с неустойку по договору
    28.07.2016 14:27 Administrator 33140

    К сожалению, не всегда удается вовремя рассчитаться по обязательствам перед поставщиками или покупателями. Бывает, что у организации появляются финансовые проблемы, и нет возможности расплатиться по своим долгам в срок.

    А иногда происходят нарушения условий договора, например, срыв сроков поставки, порча имущества или простой по вине контрагента. И в этом случае часто приходится начислять штрафные санкции. Разберёмся, как правильно в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 ред 3.

    0 начислить и погасить задолженность по штрафам. 

    В этой статье мы рассмотрим два варианта учета штрафа. 

    Первый – мы поставщики товара и наш покупатель допустил просрочку оплаты по договору.

    Факт продажи мы отразили в программе документом “Реализация товаров”, образовалась задолженность покупателя на счете 62.01, которая не была погашена в установленный договором срок.

    Для того, чтобы начислить штрафные санкции, открываем вкладку «Операции», «Бухгалтерский учет», «Операции, введенные вручную»

    Создаем новый документ и нажимаем кнопку «Добавить». Заполняем пустые поля, по дебету указываем счет 76.02 «Расчеты по претензиям», по кредиту счет 91.01 «Прочие доходы»

    Теперь для получения оплаты от покупателя создаем документ «Поступление на расчетный счет».
    Открываем вкладку «Продажи», «Реализация (акты, накладные)»

    Выбираем документ «Реализация (акты, накладные)», которым отражали факт реализации, нажимаем кнопку «Создать на основании» и создаем документ «Поступление на расчетный счет»

    Заполняем вх. номер, дату, договор, статью ДДС, назначение платежа.

    Проводим документ и смотрим проводки, которыми погашается задолженность по счету 62.

    В том случае, если вы автоматически загружаете выписки банка в программу, просто проследите, чтобы при проведении документа “Поступление на расчетный счет” произошло корректное погашение задолженности по нужному документу (выбираем в таблице способ погашения задолженности “По документу” и нужный документ или оставляем вариант “Автоматически”, если по данному контрагенту есть задолженность только по одному документу реализации).
    Теперь создадим документ для погашения штрафных санкций.
    Открываем вкладку «Банк и касса», «Банк», «Банковские выписки»

    Нажимаем кнопку «Поступление» и заполняем открывшийся документ «Поступление на расчетный счет». Вводим дату, номер, сумму, статью ДДС, выбираем счета расчетов 76.02 «Расчеты по претензиям». В том случае, если Вы загружаете выписки в программу из банк-клиента, то проследите чтобы в загруженном документе был проставлен счет 76.02 и автоматическое погашение задолженности.

    Проводим документ и смотрим проводки

    Второй вариант учета штрафов – мы покупатели и не оплатили в срок задолженность за поставку товара поставщику. Поставщик выставляет нам штраф, который мы должны оплатить.

    Факт поступления товаров отражен в программе соответствующим документом, на счете 60.01 числиться задолженность перед поставщиком.

    Как и в первом случае, сначала начисляем штрафные санкции за просрочку по оплате, оформляя документ «Операции, введенные вручную»

    Заполняем поля в открывшемся документе – дату, содержание, сумму. По дебету указываем счет 91.02, по кредиту счет 76.02.

    Хочу обратить ваше внимание на субконто, которое мы выбираем для счетов 91.01 и 91.02 в обоих рассмотренных ситуациях.

    В данном случае используется элемент справочника “Прочие доходы и расходы”, который должен быть корректно настроен.

    Штрафы по хозяйственным договорам мы учитываем в доходах и расходах для целей определения налоговой базы при расчете налога на прибыль, поэтому у элемента в справочнике должна стоять галочка “Принимается к налоговому учету”.

    А вот если речь идет о штрафах госорганам (штрафы по налогам, за нарушение правил дорожного движения и т.д.), то такие штрафы принять в налоговом учете мы не можем.

    Поэтому рекомендуется создать два разных элемента справочника “Прочие доходы и расходы”, выбирая для каждого штрафа соответствующий.
    Далее оплачиваем поставщику задолженность и сумму штрафа. Для этого сформируем документы «Списание с расчетного счета».

    Загружаем документы из банка или открываем вкладку «Покупки», «Поступления (акты, накладные)», находим документ покупки.

    И на основании документа «Поступление товаров» создаем «Списание с расчетного счета»

    Заполняем в открывшемся документе дату, номер, договор, статью ДДС.

    Проводим документ и смотрим проводки

    Теперь сформируем документ на оплату штрафных санкций.
    Заходим в закладку «Банк и касса», «Банк», «Банковские выписки»

    И по кнопке «Списание» заполняем документ «Списание с расчетного счета»
    Вид операции будет «Оплата поставщику». Указываем дату, получателя, сумму штрафа, договор, счет расчета 76.02, статью.

    Теперь проводим документ и смотрим полученные проводки

    Источник: https://xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai/mobile-buch/main/bukhgalteriya-3-0/uchet-shtrafov-penei-po-dogovoram-v-programme-1s-bukhgalteriia-predpriiatiia-8-redaktcii-3-0

    Штраф по договору : Налоговый и бухгалтерский учет

    Как провести в 1с неустойку по договору

    Привет.

    Мы ищем таланты:

    • Тебе интересен форум? Ты хочешь зарегистрироваться? Ты хочешь участвовать и развивать форум вместе с друзьями на форуме?
    • Тебе интересно в твоей профессии?
    • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

    Мы ищем таланты, которые помогут вместе развить форум.Что взамен:

    • Ты сможешь получить приглашение для регистрации на форуме
    • Радость общения с друзьями и коллегами
    • Совместное развитие в своей профессии

    Как? Об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/ – Да, регистрация у нас непростая, зато полезная и интересная

    Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

    Irina BT » 05 май 2009, 12:52

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить:
    по договору мы оказываем услуги, но за невыполнение в срок предусмотрен штраф.

    Я выставила счет-фактуру и акт выполненных работ на всю сумму по договору. Бухгалтер заказщика настаивает, чтобы я уменьшила сумму счета и акт выполненных работ на сумму штрафа. Рассудите нас…

    Я думаю, заказшик должен нам выставить счет на сумму штрафа и тогда все будет ОК.

    Irina BT——- Сообщения: 6Зарегистрирован: 22 апр 2009, 17:14Блог имени Irina BTАктивность участника

    Мабуба » 05 май 2009, 13:00

    Irina BT писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить:
    по договору мы оказываем услуги, но за невыполнение в срок предусмотрен штраф.

    Я выставила счет-фактуру и акт выполненных работ на всю сумму по договору. Бухгалтер заказщика настаивает, чтобы я уменьшила сумму счета и акт выполненных работ на сумму штрафа. Рассудите нас…

    Я думаю, заказшик должен нам выставить счет на сумму штрафа и тогда все будет ОК.

    Вы правы.
    Мабуба——- Сообщения: 3753Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13Откуда: АлматыПрофессия: БухгалтерБлог имени МабубаАктивность участника

    lashamova » 05 май 2009, 13:03

    lenaivan1986 писал(а):

    Irina BT писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить:
    по договору мы оказываем услуги, но за невыполнение в срок предусмотрен штраф.

    Я выставила счет-фактуру и акт выполненных работ на всю сумму по договору. Бухгалтер заказщика настаивает, чтобы я уменьшила сумму счета и акт выполненных работ на сумму штрафа. Рассудите нас…

    Я думаю, заказшик должен нам выставить счет на сумму штрафа и тогда все будет ОК.

    Вы правы.+1

    Если иначе-ни у Вас договор не закроется, ни у заказчика. Без его счета-фак Вы же никак у себя на вычеты не поставите и не проведёте.

    lashamova——- Сообщения: 129Зарегистрирован: 09 янв 2009, 10:24Блог имени lashamovaАктивность участника

    Балжан76 » 04 фев 2010, 12:40

    Здравствуйте! наше ТОО занимается реализацие товара. Мы выписали сч ф и отгрузили товар на 200 000 тенге, но по договору если товар поступает к покуателю позже оговоренного срока, то мы плати неустойку, в результате нам оплатили на 20 000 меньше.Как правильно отразить в учете неустойку?

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Tanyshencia » 04 фев 2010, 15:25

    Балжан76 писал(а):Здравствуйте! наше ТОО занимается реализацие товара. Мы выписали сч ф и отгрузили товар на 200 000 тенге, но по договору если товар поступает к покуателю позже оговоренного срока, то мы плати неустойку, в результате нам оплатили на 20 000 меньше.Как правильно отразить в учете неустойку?

    Дт 1210 Кт 6010 178571 тенге – Доход от реализации Дт 1210 Кт 3130 21429 тенге – начислен НДСДт 7210 Кт 1210 20000 тенге – начислена неустойка

    Дт 1030 Кт 1210 180000 тенге – оплата за товар

    Tanyshencia——- Сообщения: 248Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31Откуда: КарагандаБлог имени TanyshenciaАктивность участника

    Балжан76 » 04 фев 2010, 15:32

    Tanyshencia писал(а):

    Балжан76 писал(а):Здравствуйте! наше ТОО занимается реализацие товара. Мы выписали сч ф и отгрузили товар на 200 000 тенге, но по договору если товар поступает к покуателю позже оговоренного срока, то мы плати неустойку, в результате нам оплатили на 20 000 меньше.Как правильно отразить в учете неустойку?

    Дт 1210 Кт 6010 178571 тенге – Доход от реализации Дт 1210 Кт 3130 21429 тенге – начислен НДСДт 7210 Кт 1210 20000 тенге – начислена неустойка

    Дт 1030 Кт 1210 180000 тенге – оплата за товар

    спасибо большое Tanyshencia, подскажите а на неустойку наши покупатели должны мне выставить сч ф или нет

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Балжан76 » 04 фев 2010, 16:13

    Балжан76 писал(а):Tanyshencia писал(а):

    Балжан76 писал(а):Здравствуйте! наше ТОО занимается реализацие товара. Мы выписали сч ф и отгрузили товар на 200 000 тенге, но по договору если товар поступает к покуателю позже оговоренного срока, то мы плати неустойку, в результате нам оплатили на 20 000 меньше.Как правильно отразить в учете неустойку?

    Дт 1210 Кт 6010 178571 тенге – Доход от реализации Дт 1210 Кт 3130 21429 тенге – начислен НДСДт 7210 Кт 1210 20000 тенге – начислена неустойка

    Дт 1030 Кт 1210 180000 тенге – оплата за товар

    спасибо большое Tanyshencia, подскажите а на неустойку наши покупатели должны мне выставить сч ф или нет

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Tanyshencia » 04 фев 2010, 17:47

    Балжан76, покупатели должны были предоставить Вашему предприятию письмо-претензию, расчет неустойки и счет-фактуру на сумму неустойки.

    Tanyshencia——- Сообщения: 248Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31Откуда: КарагандаБлог имени TanyshenciaАктивность участника

    Балжан76 » 05 фев 2010, 09:25

    Tanyshencia писал(а):Балжан76, покупатели должны были предоставить Вашему предприятию письмо-претензию, расчет неустойки и счет-фактуру на сумму неустойки.

    Дело в том, что письмо-претензию нам выставили, а сч ф бухгалтер отказывается выставить ссылаясь на пп1, п1, ст 230 НК, она считает, что неустойка не подпадает ни под одно из определений ст 230, поэтому сч ф не выписывается и в декларации не отражается. Как быть?

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Tanyshencia » 05 фев 2010, 10:19

    Балжан76 писал(а):

    Tanyshencia писал(а):Балжан76, покупатели должны были предоставить Вашему предприятию письмо-претензию, расчет неустойки и счет-фактуру на сумму неустойки.

    Дело в том, что письмо-претензию нам выставили, а сч ф бухгалтер отказывается выставить ссылаясь на пп1, п1, ст 230 НК, она считает, что неустойка не подпадает ни под одно из определений ст 230, поэтому сч ф не выписывается и в декларации не отражается. Как быть?

    Не соглашается выписывать счет-фактуру, тогда пусть предоставят расчет неустойки, завизированный главбухом и руководителем, и заверенный печатью. Думаю, этого будет достаточно.

    Tanyshencia——- Сообщения: 248Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31Откуда: КарагандаБлог имени TanyshenciaАктивность участника

    Балжан76 » 05 фев 2010, 10:32

    Tanyshencia писал(а):Балжан76 писал(а):

    Tanyshencia писал(а):Балжан76, покупатели должны были предоставить Вашему предприятию письмо-претензию, расчет неустойки и счет-фактуру на сумму неустойки.

    Дело в том, что письмо-претензию нам выставили, а сч ф бухгалтер отказывается выставить ссылаясь на пп1, п1, ст 230 НК, она считает, что неустойка не подпадает ни под одно из определений ст 230, поэтому сч ф не выписывается и в декларации не отражается. Как быть?

    Не соглашается выписывать счет-фактуру, тогда пусть предоставят расчет неустойки, завизированный главбухом и руководителем, и заверенный печатью. Думаю, этого будет достаточно.

    У нас претензия с расчетом неустойки, заверенная подписью директора. Спасибо большое вы меня очень выручили.

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Светик 78 » 27 май 2013, 17:27

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, какие проводки сделать по претензии , и как правильно оформить в 1 С выставленную нам претензию( Письмо) от Заказчика(коммерческая организация) по услугам(охрана), просто бух справкой или есть документ. Пробовали уменьшить сумму от реализации , Заказчик так не хочет. Заранее спасибо.

    Светик 78——- Сообщения: 114Зарегистрирован: 14 окт 2009, 16:36Откуда: АктобеПрофессия: Главный бухгалтерБлог имени Светик 78Активность участника

    Светик 78 » 27 май 2013, 17:46

    Заказчик написал письмо, что согласно договора о возмещении материального ущерба они путем взаимозачета удерживают у нас сумму претензии( мы охраняли их объекты, произошла кража).

    Светик 78——- Сообщения: 114Зарегистрирован: 14 окт 2009, 16:36Откуда: АктобеПрофессия: Главный бухгалтерБлог имени Светик 78Активность участника

    Евгения_Евгения » 27 май 2013, 17:54

    Составляйте акт, пишите ответ на претензию, пусть они вам дают доки на эту претензию и далее можно взаимозачетом учесть сумму

    Евгения_Евгения
     Сообщения: 6395Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33Откуда: АлматыПрофессия: Главный бухгалтерБлог имени Евгения_ЕвгенияАктивность участника

    Привет.

    Мы ищем таланты:

    • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
    • Тебе интересно в твоей профессии?
    • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

    Мы ищем таланты, которые помогут развить форум.Что взамен:

    • Получить приглашение на форум
    • Радость общения
    • Совместное развитие

    Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

    Сейчас этот форум просматривают: Bing [Bot], Google [Bot], MailRu[bot] и гости: 33

    Источник: http://bb.f2.kz/ru/uchet/shtraf-po-dogovoru-t1766.html

    Врата закона
    Добавить комментарий